Cesja wierzytelności z funduszu.
Szczególnie przedsiębiorcy rozważają czasem możliwość zabezpieczenia płatności na różne sposoby, gdy transakcja będzie przeprowadzona z odroczeniem terminu zapłaty. Nieraz padają pytania o możliwość cesji jednostek uczestnictwa w funduszu gdy innego rodzaju zabezpieczenia nie można ustanowić o ile umowa z funduszem nie zawiera takiego zakazu. Taka cesja jest dozwolona. Po pierwsze ustawa o funduszach inwestycyjnych nie zawiera żadnych ograniczeń w tym zakresie a po drugie taki przelew wierzytelności nie sprzeciwia się właściwości tego typu zobowiązania w przeciwieństwie na przykład do wierzytelności z tytułu wynagrodzenia za pracę, kiedy to niemożliwe jest zbycie takiej wierzytelności.

Przystąpienie do OFE a utrata prawa do wcześniejszej emerytury.
Przystąpienie do Otwartego Funduszu Emerytalnego bezwzględnie skutkuje utratą prawa do otrzymania wcześniejszej emerytury. Ponadto, nie ma prawnej możliwości rezygnacji, wycofania się z funduszu emerytalnego (można jedynie zmienić fundusz, co umożliwia prawnie Art. 84 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych). Nieetyczni albo i niedouczeni akwizytorzy funduszy emerytalnych czasem nie informowali o tym klientów przed podpisaniem umowy z funduszem. Nie informowali o tym, że nie będzie po podpisaniu umowy wycofanie się z II filaru i ponowne ubezpieczenie się w I filarze. Jedynym wyjściem w takim przypadku może być uchylenie się od skutków oświadczenia woli złożonego w umowie z funduszem, powołując się na wadę oświadczenia woli (wprowadzenie w błąd) albo ewentualnie groźbę (zmuszenie poprzez zastraszenie). Tak orzekł Sąd Najwyższy. Należałoby w takim przypadku wykazać, że akwizytor funduszu nie poinformował ubezpieczonego o wspomnianej konsekwencji w postaci utraty prawa do wcześniejszej emerytury. W świetle art. 88 § 1 kodeksu cywilnego, uchylenie się od skutków złożonego oświadczenia woli może nastąpić jedynie w ciągu roku od wykrycia błędu a więc w przedmiotowym wypadku od powzięcia informacji o tym, że ubezpieczony utracił prawo do wcześniejszej emerytury podpisując umową z OFE.

Opodatkowanie dochodów ze zbycia papierów wartościowych.
Sposób obliczania podatku od dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych wyjaśniony jest w art. 30b ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jest to różnica pomiędzy przychodem ze zbycia papierów wartościowych a kosztami jego uzyskania ale tylko w wypadkach kiedy znana jest cena zakupu sprzedanych papierów wartościowych. Jeżeli bowiem cena ta nie jest możliwa do ustalenia, wówczas stosuje się metodę FIFI (first in - first out, czyli pierwsze weszło - pierwsze wyszło) czyli ceny najwcześniejszej. Wyjaśnienia w zakresie opodatkowania dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych szczegółowo zawarte są w piśmie Ministerstwa Finansów z dnia 18.03.2004, nr PB 5/RD-033-2-106/04. Należy pamiętać że przy naliczaniu należnego podatku obowiązuje tu zasada memoriału czyli powstania przychodu z chwilą dokonania czynności sprzedaży stwierdzonej zawarciem umowy i przejściem praw a nie z chwila otrzymania zapłaty.

Przedstawienie weksla do zapłaty a wydanie nakazu zapłaty.
Czy rzeczywiście jest tak, że nie przedstawienie weksla do zapłaty pozbawia wierzyciela możliwości dochodzenia jego zapłaty w sądowym postępowaniu nakazowym? Otóż jeżeli weksla za okazaniem nie przedstawiono w terminie do zapłaty, wówczas w takim wypadku gaśnie odpowiedzialność wekslowa wszystkich, z wyjątkiem odpowiedzialności akceptanta (przy wekslu trasowanym) oraz wystawcy (przy wekslu własnym). Należy w związku z tym przedstawić weksel zobowiązanemu a ten powinien uregulować swoje zobowiązanie dokonując zapłaty na określony rachunek bankowy. W przypadku nieprzedstawienia wekslu do zapłaty każdy dłużnik ma prawo złożyć sumę wekslową do depozytu sądu właściwego dla miejsca płatności weksla na koszt i niebezpieczeństwo jego posiadacza. Zwalnia się w ten sposób z zobowiązania. Nie przedstawienie weksla do zapłaty nie pozbawia jednak posiadacza do uzyskania nakazu zapłaty. Doręczenie odpisu pozwu o zapłatę albo nawet nakazu zapłaty nie jest równoznaczne z wezwaniem do zapłaty, bowiem nie jest połączone z okazaniem oryginału weksla. Zobowiązany z weksla jest w zwłoce dopiero od momentu przedstawienia weksla do zapłaty, jak zgodnie twierdzą firmy windykacyjne specjalizujące się między innymi w windykacji roszczeń na podstawie weksli.

Zapisy na jednostki - informacyjne obowiązki funduszu.
Pragniemy odnieść się tutaj do występującego czasami problemu w postaci dezinformacji / nieaktualnych informacji na stronie internetowej. Otóż zgodnie z art. 27. ustawy o funduszach inwestycyjnych, towarzystwo, co do zasady prowadzi zapisy na jednostki uczestnictwa oraz na niepubliczne certyfikaty inwestycyjne, bezpośrednio lub za pośrednictwem podmiotu prowadzącego działalność maklerską. Przy prowadzeniu zapisów na jednostki uczestnictwa towarzystwo udostępnia bezpłatnie prospekt informacyjny funduszu inwestycyjnego i skrót tego prospektu. Ponadto, zgodnie z art. 221 ust. 6 ustawy, to fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiązany udostępniać we wszystkich miejscach zbywania jednostek uczestnictwa oraz na stronach internetowych wskazanych w statucie funduszu aktualne informacje o zmianach w prospekcie informacyjnym lub skrócie tego prospektu. Zatem, jeżeli strona internetowa banku jest wskazana w statucie funduszu, powinny się na niej znajdować aktualne dane, a obowiązku tego nie można wyłączyć. Natomiast, zgodnie z art. 229 ustawy, każda informacja reklamowa odnosząca się do nabywania jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych musi wskazywać na istnienie odpowiednio prospektu informacyjnego, skrótu prospektu informacyjnego, prospektu emisyjnego albo warunków emisji i wskazywać miejsce, w którym dany dokument jest publicznie dostępny. Zatem, jeżeli na stronie internetowej (nie wskazanej w statucie) publikuje się te dokumenty, powinna tam znajdować się informacja, że zamieszczone mogą być nieaktualne i powinno się wskazać miejsce, gdzie można zapoznać się z aktualnymi dokumentami.

Istota funkcjonowania funduszu inwestycyjnego.
Fundusz inwestycyjny jest rodzajem lokowania środków o charakterze zbiorowym, tj. przez wielu uczestników z których poszczególni mogą inwestować nawet niewielkie kwoty. Uczestnikami funduszu mogą być zarówno osoby fizyczne ( w tym m.in. tzw. drobni ciułacze) jak również podmioty posiadające osobowość prawną, gminy, przedsiębiorstwa. Gromadzony jest więc od wszystkich uczestników łącznie znaczny kapitał umożliwiający dzięki temu korzystne inwestowanie. Celem funduszu inwestycyjnego jest osiąganie większych zysków dla uczestników niż uzyskaliby inwestując w lokaty bankowe. Istotną cechą działania funduszu inwestycyjnego jest rozłożenie ryzyka inwestycji poprzez inwestowanie w różne lokaty. Taka dywersyfikacja ryzyka z założenia ma umożliwić większą stabilność, bezpieczeństwo inwestycji w ujęciu globalnym. Zarząd nad funduszem inwestycyjnym sprawuje towarzystwo funduszy inwestycyjnych (w skrócie TFI) w ramach którego analizą bezpieczeństwa i opłacalności inwestycji zajmują inwestycyjni doradcy.